分享一個 保單 vs 贈與稅 新想法。

前兩天聽朋友說:

他父親(要保人)二十年前有買一保單，年付約14萬。二十年繳費期滿後，年增值10多萬，最終至1000萬。因此不考慮解約處理。
最近想把保單轉給他，但要付贈與稅約6萬以上。

剛好看到新聞有報導過: 有人主張不動產付款比例，所有權也照付款比例分配的處理方式。

剛好最後9年是用他媽媽的信用卡繳交。

所以300萬的不動產，20年分期，情況不就很類似！

因此他也想讓媽媽主張保單所有權9/20，就能避開贈與稅244萬的限額。

所以他打電話到國稅局詢問，承辦人員回覆，這是個新概念，似乎合法，但他無法同意。

網路法律諮詢，僅得到房地產案例與保單不適用，並未詳解。

個人是覺得，只要合法，應該是可行。
只是方法太新，國稅局人員不想當第一個，免得麻煩很多。

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11/09 補充說明

要保人: 朋友父親
被保人: 朋友
要進行要保人變更為被保人我朋友。(他家人都清楚，無異議)

本只想分享朋友的想法(因此細節沒多做詳述)，
想看看是否已有人這樣處理過，
大家理性的討論。

因為是中產階級才會容易遇到。
也許現在朋友主張無法成功，
但未來就不一定了。


這幾天看到有些高人，
一眼就知道這是千萬壽險的保單。

也很清楚知道要保人只有一位。(朋友有向保險業務員及其公司詢問過)

在法律的文件方面，也會用公證人公證的方式處理(便宜(10多年前辦過，好像才500)又快又省事，不用開庭見法官)。

法條方面，各位高人都有分享。

但在法院判例實務面上，
就沒討論到了。

法官判決，動產或不動產仍有貸款時，會先除去貸款後的剩餘價值評估，再由持份分配。
例如此保單成為遺產時，那不就會有多人(媽媽與兄弟)持份的情況了嗎?


我朋友就是想到
1.以保單持份主張，免去贈與稅。(現在的討論)
2.若以保單仍有欠債(媽媽付出126萬)，免去贈與稅。(新想法)


謝謝!