開立統一發票遇上四捨五入難題！！！

小弟為個人公司負責人，沒有特別請會計做帳務，只有委託會計事務所報稅，
公司出貨需要自己負責開立出貨單及三連手寫發票，
通常出貨時會隨貨開立出貨單，月底時再打一份總表對帳單給客戶，
常常發現把每張出貨單打上月結對帳總表的時候常常遇到四捨五入的問題！
例如：
2025.04.29 出貨單
Ａ商品 12.62 KG*1950(單價)=24609
B商品 12.93 KG*1250(單價)=16163
未稅小計 40772
5%營業稅 2039
總計 42811

但問題來了！登打在EXCEL時的方法是這樣(如圖)
開立統一發票遇上四捨五入難題！！！

這種狀況發票開立上該怎麼處裡呢? 如果發票是跟著出貨單一張開立一次的話
最後會跟就總表對不上，如果是月底合計開一張發票的話會反過來跟出貨單對不上
都是差一塊錢！真的是好混亂阿~ 跪求大大們幫幫忙！

2025-04-30 23:11 #1

文章關鍵字

發票難題

bbvvccjojotv

6109分

2樓

bbvvccjojotv

個人積分：6109分

文章編號：91502851

我不是生意人，所以不清楚稅後到底是小數點都進位，還是四捨五入。

因為單項計算跟合計計算稅率，乘以0.05%後，基本上都會有四捨五入問題，但最多就是差1塊錢，所以應該詢問國稅局該怎麼算比較正確，我個人比較傾向合計後乘以稅率這種算法吧！

瘦虫弱精

24818分

3樓

瘦虫弱精

個人積分：24818分

文章編號：91502988

程式裡不是有小數點幾位、貨幣的功能選項，你試試看
再不行
逐筆以電子計算機計算，商用的有小數點計位功能。
發票是交易逐筆計算
如果是同一筆內有多項
你先加總未稅金額
再乘應稅稅率（5%）
最後才是應稅總計
有小數點直接四捨五入就好

Ricado

6130分

4樓

Ricado

個人積分：6130分

文章編號：91503191

這是貴公司對帳總表與發票開立原則不一致的問題。

貴公司的發票是單筆開立，但是月結請款顯示的發票金額卻是總額開立。

如果每次出貨，都是逐筆開立發票，請款單格式可以改一下。不論銷售額、稅額、總額，都是直接由上而下加總即可。

單筆獨立開立的方式開立的 5% 營業稅 2039 這是不對的，因為兩張發票上面的稅額加總只有 2038，你繳給國稅局的營業稅只有 2038，客戶要報進項也只能報 2038。

如果是月結開立單張發票，那麼稅額就是 2039，你繳給國稅局的營業稅 2039，客戶報進項稅額也會是 2039。